La Corte Suprema de Estados Unidos está permitiendo que la Red de Control de Delitos Financieros (FinCEN) penalice a las entidades por no presentar los informes requeridos de información sobre beneficiarios reales (BOI), sin embargo, todavía queda una orden judicial federal de distrito a nivel nacional.
Actualmente las empresas no están obligadas a presentar informes BOI a pesar de la orden de la Corte Suprema.
En un comunicado publicado hoy, FinCEN dijo que una orden judicial temporal emitida el 7 de enero sigue vigente, impidiéndole hacer cumplir los requisitos de informes de BOI.
Debido a la orden del 7 de enero emitida por el Distrito Este de Texas en el caso Smith v. Departamento del Tesoro de los Estados Unidos, FinCEN dice que las empresas que presentan informes aún no están sujetas a responsabilidad por no presentar informes BOI a tiempo mientras el tribunal considera el caso. Sin embargo, FinCEN señala que las empresas que presentan informes aún pueden presentar informes voluntariamente.
No está claro si el gobierno de Estados Unidos apelará la orden de Smith o dejará que la medida cautelar que prohíbe la aplicación de la BOI siga vigente.
La orden del 23 de enero de la Corte Suprema de los Estados Unidos que permite a FinCEN avanzar con la aplicación de los requisitos de presentación de informes a la Junta de Inversiones conforme a la Ley de Transparencia Corporativa (CTA, por sus siglas en inglés) abordó una orden judicial temporal emitida por el Tribunal de Apelaciones de los Estados Unidos para el Quinto Circuito en un caso separado. El juez del Distrito Este de Texas que escuchó la impugnación de Smith a la CTA y sus requisitos de presentación de informes a la Junta de Inversiones afirmó que se justificaba una orden judicial separada debido a la singularidad de las partes y los diferentes argumentos presentados en el caso Smith.
A medida que esta situación evolucione, recomendamos que los propietarios de empresas sujetos a este informe se mantengan en contacto con sus profesionales legales y fiscales. Las empresas tienen dos opciones en el clima actual.
- Prepare y presente voluntariamente informes BOI ahora para anticiparse a los posibles plazos de cumplimiento y reducir riesgos futuros.
- Esperemos hasta que los tribunales proporcionen más claridad sobre el caso Smith y la orden judicial.
Le recomendamos que aconseje a los clientes que reúnan la información necesaria para completar sus informes BOI en caso de que se levante la orden judicial.
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